Бухгалтерский и налоговый учет

Подсистема бухгалтерского учета обеспечивает ведение бухгалтерского учета в конфигурации в соответствии с законами и регламентами испанcкого государства.

Она позволяет

  • вести регламентированный учет хозяйственной деятельности коммерческого предприятия
  • получать необходимую регламентированную отчетность Испании в составе:
    • Баланс
    • Отчет о прибылях и убытках
    • Оборотно-сальдовая ведомость
    • Дневник проводок
    • Выписка со счета
    • Акт сверки с покупателем
    • Акт сверки с поставщиком
  • выполнять анализ бухгалтерских счетов и контролировать правильность бухгалтерской отчетности с помощью отчетов:
    • Карточка счета
    • Анализ счета
    • Шахматная ведомость
    • Остатки на счетах, которых нет в балансе
    • Обороты по счетам, которые не попадают в отчёт о прибылях и убытках.

Подсистема «Бухгалтерский учет» содержит дополнительный набор документов:

  1. Бухгалтерская справка
  2. Ввод начальных остатков
  3. Закрытие года в бухгалтерском учете
  4. Закрытие периода по НДС
  5. Единый административный документ
  6. Переоценка валютных средств.

Конфигурация обеспечивает раздельный бухгалтерский учет по компаниям, мультивалютный учет операций с переоценкой валютных средств, а также позволяет вести консолидированный бухгалтерский учет розничных продаж.

Основными элементами подсистемы бухгалтерского учета являются

Операционные документы, автоматически делают проводки в регистре бухгалтерии «Главная книга». Структура счетов Главной книги определяется планом счетов Испании.

Все операционные документы, которые делают проводки в регистре бухгалтерии «Главная книга», содержат поле «Дата отражения в БУ». Эта дата определяет

  • дату принятия документа к бухгалтерскому учету и дату проводок документа в регистре бухгалтерии «Главная книга»
  • дату курса пересчета сумм документа в иностранной валюте в валюту учета
  • дату настроек бухгалтерского учета для определения счетов учета документа.

Суммы проводок записываются в Главную книгу в валюте учета. На территории Испании валютой учета является Евро, поэтому в конфигурации при первоначальной настройке базы данных по умолчанию устанавливается валюта учёта - Евро. Модули генерации проводок выполняют автоматический пересчет сумм в иностранной валюте в евро. Курс пересчета на дату отражения документа в бухгалтерском учете берется из регистра сведений «Курсы валют». Этот регистр содержит актуальные курсы валют, загружаемые с официального сайта Центробанка Евросоюза. Загрузка курсов выполняется регламентным заданием «Загрузка курсов валют» согласно его расписанию и настройкам.

Посмотреть и проверить проводки документа можно в разделе «Движения документа».

Рисунок 2. Бухгалтерская отчетность по продажам и закупкам.

Важной частью бухгалтерской отчетности являются отчеты по продажам и закупкам.

Эти отчеты используют регистры продаж и закупок для бухгалтерского учета в качестве источников данных.

В подсистеме «Бухгалтерский учет» реализованы следующие регламентированные отчеты по продажам и закупкам:

  • Продажи по странам для аудиторов
  • Отчеты Intrastat
  • Оценка стоимости продаж.

На рисунке 2 показаны операционные документы, которые делают движения в этих регистрах. Движения имеют дату отражения документов в бухгалтерском учете.

Рисунок 3. Налоговая отчетность.

На территории Испании все предприятия-налогоплательщики обязаны сдавать декларации по НДС и подоходному налогу ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от их типа. В конце года предприятия должны сдать годовые информационные налоговые декларации, объединяющие все налогооблагаемые операции за год. Налоговые декларации сдаются электронным способом на сайте налоговой инспекции – АЕАТ.

Подсистема «Бухгалтерский учет» позволяет получать и сдавать на сайте АЕАТ следующую налоговую отчетность по НДС:

  • Декларация 303
  • Декларация 390
  • Декларация 349

и предоставляет данные для заполнения налоговых деклараций по подоходному налогу в отчетах

  • Книга удержания подоходного налога в продажах
  • Книга уплаты подоходного налога в закупках.

Источниками данных для налоговой отчетности являются регистры

  • Входящий НДС
  • Исходящий НДС
  • Удержание подоходного налога в продажах
  • Уплата подоходного налога в закупках.

В этих регистры делают движения операционные документы, показанные в левой части рисунка 3.

Этот сайт использует куки-файлы , чтобы помочь вам в навигации, а также предоставить лучший пользовательский опыт. Узнайте больше о том, как мы используем куки-файлы.
Принимаю