PLEGAR

El subsistema de contabilidad facilita llevar la contabilidad en la configuración según los reglamentos y leyes de España.

Permite

  • llevar una contabilidad de la actividad económica de la empresa comercial.
  • obtener las cuentas anuales y los libros de España:
    • Balance de situación
    • Cuenta de pérdidas y ganancias
    • Balance de sumas y saldos
    • Libro Diario de asientos
    • Extracto contable de cuentas
    • Reconciliación con cliente
    • Reconciliación con proveedor
  • Examinar las cuentas contables y verificar las cuentas anuales con los informes:
    • Información detallada de la cuenta
    • Análisis de cuenta
    • Movimientos entre cuentas
    • Saldo de las cuentas que faltan en el balance de situación
    • Los movimientos por las cuentas que no están en la cuenta de pérdidas y ganancias.

El subsistema “Contabilidad” contiene un conjunto adicional de documentos:

  1. Asiento contable
  2. Entrada de saldos iniciales
  3. Cierre del ejercicio contable
  4. Cierre del período de IVA
  5. Documento Único Administrativo
  6. Revalorización de fondos en divisa extranjera.

La configuración facilita la contabilidad separada por empresas, contabilidad multi-divisa con revalorización de fondos, y, además, permite llevar contabilidad consolidada de ventas al por menor.

Los elementos principales del subsistema de la contabilidad son:

Los documentos operativos registran automáticamente los asientos en el registro de la contabilidad “Libro mayor”. La estructura de las cuentas del Libro mayor se determina por el plan general contable de España.

Todos los documentos operativos que registran asientos en el registro de la contabilidad “Libro mayor” contienen el campo “Fecha de asiento contable”. Esta fecha determina

  • fecha de contabilidad de documento y la fecha de asientos del documento en el registro de la contabilidad “Libro mayor”
  • fecha de la conversión de los importes del documento en la divisa extranjera a la divisa de la contabilidad
  • fecha de ajustes de la contabilidad para determinar las cuentas de la contabilidad del documento.

Los importes de asientos registran en el Libro mayor en la moneda funcional. En España la moneda funcional es euro, por eso en la configuración al ajustar por primera vez la base de datos se establece la moneda funcional – euro por defecto. Los módulos de generar los asientos recalculan automáticamente los importes en la moneda extranjera a euros. El tipo de cambio en la fecha de contabilidad de documento se coge del registro de información “Tipos de cambio”. Este registro contiene los tipos de cambio actuales descargados desde la página web oficial del Banco Central Europeo. La descarga de tipos de cambio se realiza por la tarea programada “Descargar tipos de cambio” según su horario y sus ajustes.

Se puede ver y comprobar los asientos del documento en el apartado “Trazabilidad de documento”.

Imagen 2. Contabilidad de ventas y compras.

Una parte importante de los libros e informes contables son informes de compras y ventas.

Estos informes usan los registros de compras y ventas para la contabilidad como las fuentes de datos.

Se han realizado los siguientes informes normativos de compras y ventas en el subsistema “Contabilidad”:

  • Ventas por países para auditoría
  • Informes de Intrastat
  • Evaluación de costes de ventas.

En la imagen 2 se muestran los documentos operativos que realizan la trazabilidad en estos registros.

La trazabilidad tiene fecha de aparición en la contabilidad.

Imagen 3. Contabilidad tributaria

En España todas las empresas-contribuyentes deben presentar los modelos de IVA y de retención del IRPF mensual o trimestral, dependiente de su tipo. Al final del año la empresa debe presentar sus modelos tributarios anuales que unen todas las operaciones tributables de todo el año. Los modelos tributarios se presentan vía electrónica en la página web de la Agencia tributaria – AEAT.

El subsistema “Contabilidad” permite sacar y presentar en la página web de AEAT los siguientes modelos de IVA:

  • Modelo 303
  • Modelo 390
  • Modelo 349

y facilita los datos para rellenar los modelos de retención del IRPF en los informes

  • Libro de retención del IRPF en ventas
  • Libro de retención del IRPF en compras.

Las fuentes de datos para contabilidad tributaria son los registros

  • IVA soportado
  • IVA repercutido
  • Retención del IRPF en ventas
  • Retención del IRPF en compras

Los documentos operativos mostrados en la parte izquierda de la imagen 3 registran la trazabilidad en estos registros.