PLEGAR

Cuentas anuales permiten a una empresa reportar su situación económica y financiera de la manera establecida por el estado.

Las cuentas anuales contenidas en la configuración están de acuerdo a los requisitos de la legislación vigente de España. Permiten a una empresa presentar las cuentas anuales a Auditoría, Registro Mercantil, reguladores, administración, gestores y otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores, propietarios o bancos. La configuración tiene medios para examinar las cuentas contables y verificar las cuentas anuales.

Las cuentas anuales están en el apartado “Contabilidad” – “Informes” y contienen los siguientes informes:

1. Balance de situación

El balance muestra el estado de activos, pasivos y el patrimonio neto de la empresa en una fecha determinada.

El balance contenido en la configuración por defecto está de acuerdo al modelo “Normal” de la última edición de Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. Se puede cambiar la especificación del balance o crear sus variantes adicionales en el apartado “Ajustes del sistema” – “Ajustes de la contabilidad” – “Variantes de los informes normativos” – “Balance de situación”. Los usuarios con el rol “Ajustes del sistema” pueden realizar estos cambios.

El balance tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Variante del informe normativo

La variante del informe define la especificación del balance

  • Mi empresa
  • La casilla de verificación “Desglosar por cuentas”
  • La casilla de verificación “El año pasado”

Si en los ajustes está establecido “El año pasado” = SÍ, pues en el informe aparece una columna adicional con los datos del balance del año pasado con respecto al período del informe.

El balance se genera del registro de contabilidad “Libro mayor”.

El balance de situación siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz del usuario.

2. Cuenta de pérdidas y ganancias

La cuenta de pérdidas y ganancias muestra las pérdidas y ganancias de la empresa, así como el resultado de su actividad por el período definido.

La cuenta de pérdidas y ganancias contenido en la configuración por defecto está de acuerdo al modelo “Normal” de la última edición del Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad. Se puede cambiar la especificación del informe o crear sus variantes adicionales en el apartado “Ajustes del sistema” – “Ajustes de la contabilidad” – “Variantes de los informes normativos” – “Cuenta de pérdidas y ganancias”. Los usuarios con el rol “Ajustes del sistema” pueden realizar estos cambios.

El informe tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Variante del informe normativo

La variante del informe define la especificación de la cuenta de pérdidas y ganancias.

  • Mi empresa
  • La casilla de verificación “El año pasado”

Si en los ajustes está establecido “El año pasado” = SÍ, pues en el informe aparece una columna adicional con los datos de pérdidas y ganancias del año pasado con respecto al período del informe.

La cuenta de pérdidas y ganancias obtiene los datos del registro de contabilidad “Libro mayor”.

La cuenta de pérdidas y ganancias siempre se muestra en español, sin importar  idioma de la interfaz del usuario.

3. Balance de sumas y saldos

El balance de sumas y saldos muestra saldo inicial del período, saldo final del período y los movimientos de las cuentas contables por el período.

Para revisar en detalle las cuentas se puede añadir las selecciones, los campos, los datos de desglose por documentos etc. en los ajustes del balance de sumas y saldos.

El balance de sumas y saldos se genera según los datos del registro de contabilidad “Libro mayor”.

El balance de sumas y saldos tiene una variante detallada. Se llama “Balance de sumas y saldos detallado”. En el informe detallado los datos de cuentas están agrupados y mostrados por cuentas analíticas.

4. Diario de asientos

El diario de asientos tiene parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Mi empresa
  • La casilla de verificación “Detallado”

Según los requisitos del Código de Comercio de España cada empresa debe llevar el Libro Diario donde se registran día a día todas las operaciones relativas a la actividad de la empresa. El Libro Diario de la configuración contiene por defecto los siguientes datos:

  • Fecha
  • Número único del asiento
  • Número único del apunte dentro del asiento
  • Descripción del documento que ha hecho el asiento y la referencia de documento
  • Número del documento que ha hecho el asiento
  • Número de la cuenta contable
  • Descripción de la cuenta contable
  • Importe del asiento por debe
  • Importe del asiento por haber

Al marcar la casilla de verificación “Detallado” el Libro Diario se muestra en la agrupación por documentos y también contiene datos de cuentas analíticas.

El Libro Diario se genera del registro de contabilidad “Libro mayor”.

El Libro Diario siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz de usuario.

5. Extracto contable de cuentas

Según los requisitos del Código de Comercio de España cada empresa debe llevar los libros y Cuentas anuales con datos de cuenta como: saldo inicial, movimientos por debe y haber con desglose, saldo final por cada operación, saldo final del período.

El informe “Extracto contable de cuentas” permite obtener los saldos y movimientos de la cuenta por mi empresa y el período en desglose de la cuenta, fecha, acreedor/deudor, cuenta analítica, documento-registrador y otros.

Los datos del extracto se agrupan por la cuenta.

El extracto contable de cuentas tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Mi empresa
  • La casilla de verificación “Balance acumulativo”
  • Cuenta

Si la casilla de verificación “Balance acumulativo” está marcado, entonces el saldo de la cuenta en cada línea se mostrará de modo acumulativo.

El extracto contable de cuentas contiene los siguientes datos:

  • Cuenta
  • Saldo anterior al inicio del período
  • Fecha
  • Cuenta analítica 1
  • Cuenta analítica 2
  • Cuenta analítica 3
  • Justificante
  • Referencia de documento
  • Acreedor/Deudor
  • Divisa
  • Debe
  • Haber
  • Saldo
  • Saldo final del período

Se ha desarrollado una variante del informe “Extracto contable de cuenta por documentos” en el que no aparecen cuenta analítica y divisa. Su lista de campos es:

  • Cuenta
  • Saldo anterior
  • Fecha
  • Justificante
  • Referencia de documento
  • Deudor/Acreedor
  • Debe
  • Haber
  • Saldo de cuenta
  • Saldo final del período

Se puede sacar el extracto de unas cuentas seleccionadas o todas las cuentas.

El extracto contable de cuentas se genera del registro de contabilidad “Libro mayor”.

El extracto contable de cuentas siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz de usuario.

6. Reconciliación con un cliente

La reconciliación con un cliente corresponde a los requisitos del Código de Comercio de España. Sirve para analizar las transacciones con un cliente y para determinar el importe de deuda del cliente en la contabilidad.

La reconciliación con un cliente tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Acreedor o Deudor
  • Cuenta

Si las deudas del cliente se contabilizan en unos grupos de cuentas es necesario establecer la condición “En el grupo de la lista” en la selección “Cuenta” y seleccionar todos los grupos de cuentas con deudas del cliente.

La reconciliación con un cliente contiene los siguientes datos:

  • Acreedor o deudor
  • Fecha
  • Referencia de documento
  • Número de documento
  • Saldo anterior
  • Movimiento de Debe
  • Movimiento de Haber
  • Saldo
  • Saldo por cliente

La reconciliación con un cliente se genera del registro de contabilidad “Libro mayor”.

La reconciliación con un cliente siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz de usuario.

7. La reconciliación con un proveedor

La reconciliación con un proveedor corresponde a los requisitos del Código de Comercio de España. Sirve para analizar las transacciones con un proveedor y para determinar el importe de deuda a un proveedor en la contabilidad.

La reconciliación tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Acreedor o Deudor
  • La cuenta contable de deuda

Se puede sacar la reconciliación de un proveedor, unos proveedores o todos los proveedores.

Si las deudas se contabilizan en unos grupos de cuentas hay que establecer la condición “En el grupo de la lista” en el parámetro “Cuenta” y seleccionar todos los grupos de cuentas que contienen las deudas del proveedor.

La reconciliación con un proveedor contiene los siguientes datos:

  • Acreedor o Deudor
  • Fecha
  • Referencia de documento
  • Número de documento
  • Saldo anterior
  • Debe
  • Haber
  • Saldo
  • Saldo por proveedor

La reconciliación con un proveedor se genera del registro de contabilidad “Libro mayor”.

La reconciliación con un proveedor siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz de usuario.

8. Ventas por países para auditoría

El informe muestra el volumen de ventas en euro por países.

El informe tiene parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Mi empresa

El informe se genera del registro “Ventas para la contabilidad”.

9. Evaluación de costes de ventas

El informe tiene parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Mi empresa
  • Tipo de precio

El informe contiene la siguiente información:

  • Producto o servicio
  • Característica
  • Documento de asiento
  • Régimen fiscal de la operación
  • Tipo de venta
  • Factura emitida
  • Coste por característica que se calcula como la cantidad por característica multiplicada por el precio por característica tomado del documento de fijación de precios seleccionado
  • Cantidad por característica
  • Importe de venta de la factura por característica
  • Coste de venta del producto
  • Cantidad del producto vendido
  • Importe de venta del producto de la factura
  • Total del coste de ventas
  • Total de la cantidad vendida
  • Total del importe de ventas

El informe se genera del registro “Ventas para la contabilidad”.

10. Intrastat

El informe contiene los datos del intercambio de bienes entre los países de la Unión Europea y se incluye en el conjunto de informes estadísticos y fiscales de la Unión Europea y España.

Corresponde a la especificación de Intrastat.

El informe se genera por separado para expediciones de bienes a la Unión Europea y recepciones de los mismos desde la Unión Europea.

La fuente de datos para el informe son los registros “Ventas para la contabilidad” y “Compras para la contabilidad”.

El informe siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz del usuario.

Los informes para examinar las cuentas contables y verificar las cuentas anuales

1. Saldo de las cuentas que faltan en el balance de situación

El informe tiene los parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Variante del informe normativo
  • Mi empresa

El informe muestra saldo distinto de cero en las cuentas de grupos 1-5 que faltan en el balance de la variante seleccionada.

El informe se genera del registro de la contabilidad “Libro mayor”.

2. Movimientos por las cuentas que no están en el informe de pérdidas y ganancias.

El informe tiene los parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Variante del informe normativo
  • Mi empresa

El informe muestra movimientos distintos de cero en las cuentas de grupos 6 y 7 que no fueron incluidos en la variante seleccionada de cuentas pérdidas y ganancias.

El informe se genera del registro de la contabilidad “Libro mayor”.

3. Análisis de cuenta

El informe “Análisis de cuenta” muestra el desglose de movimientos de la cuenta seleccionada por la primera cuenta analítica y movimientos de las cuentas corresponsales o documentos.

Si se ha seleccionado la periodicidad del informe “Por el período del informe”, el desglose se realiza por la primera cuenta analítica y las cuentas corresponsales.

Las cuentas corresponsales pueden ser mostradas con jerarquía o sin jerarquía. Se modifica con la casilla de verificación “Por subcuentas de la cuenta corresponsal”.

Si se ha seleccionado la periodicidad del informe “Por documentos”, el desglose se realiza por la primera cuenta analítica y los documentos.

El análisis de la cuenta se genera del registro de la contabilidad “Libro mayor”.

4. Información detallada de la cuenta

El informe “Información detallada de la cuenta” muestra los siguientes datos detallados de la cuenta seleccionada:

  • Saldo anterior
  • Fecha de asiento
  • Documento
  • Valor de tres cuentas analíticas de asiento por cuenta de debe
  • Valor de tres cuentas analíticas de asiento por cuenta de haber
  • Número de cuenta de debe

La cuenta seleccionada en los parámetros o la cuenta corresponsal se muestra aquí dependiendo del contenido de asiento.

  • El importe de asiento por la cuenta de debe

Este campo está vacío si el asiento se registra por el haber de la cuenta seleccionada en los parámetros.

  • Número de cuenta de crédito

La cuenta seleccionada en los parámetros o la cuenta corresponsal se muestra aquí dependiendo del contenido de asiento.

  • El importe de asiento por la cuenta de haber

Este campo está vacío si el asiento se registra por el debe de la cuenta seleccionada en los parámetros.

  • Saldo de la cuenta seleccionada después del asiento
  • Movimientos por período y saldo final

La información detallada de la cuenta se genera del registro de la contabilidad “Libro mayor”.

5. Movimientos entre cuentas

El informe “Movimientos entre cuentas” tiene parámetros y selecciones por defecto:

  • Período
  • Mi empresa

El informe está presentado como una tabla en la que

  • en la línea del título se encuentran las cuentas del haber;
  • en la columna del título se encuentran las cuentas del debe;
  • en la celda en el cruce de la cuenta del debe y de la cuenta del haber se muestra movimiento entre estas cuentas;
  • en la línea total se muestra movimiento de haber de período por las cuentas de haber y su importe;
  • en la línea total se muestra movimiento de debe de período por las cuentas de debe y su importe.

Con un doble clic en la celda de la tabla se puede desglosar el importe de período por documentos.

El informe “Movimientos entre cuentas” se genera del registro de contabilidad “Libro mayor”.